出納組長或幹事電話聯絡請廠商前來領款。

廠商帶發票章、負責人章前來領款。

支票畫線禁背處理。支票存根請領款人蓋大小章，

以零用金支付者請其簽收並當場點清。

廠商屢催不來領款，造成懸帳，應成立懸帳處理小組追蹤辦理，

並有催領紀錄及列入盤點記錄。

懸帳超過五年者繳入市庫。